Zmiany w sposobie oszczędzania i inwestowania są już bardzo blisko. Nowe rozwiązanie ma zachęcić Polaków do lokowania pieniędzy na preferencyjnych zasadach podatkowych, a jednocześnie otworzyć przedsiębiorstwom dodatkowe źródło finansowania. Kluczowa decyzja w sprawie przepisów właśnie zapadła.
Podatek Belki zostaje. Będzie też nowy podatek od posiadanych pieniędzy
Senacka Komisja Budżetu i Finansów Publicznych zdecydowała o przyjęciu bez poprawek ustawy wprowadzającej Osobiste Konta Inwestycyjne. Oznacza to, że projekt przeszedł kolejny etap prac legislacyjnych i zbliża się do wejścia w życie. Zgodnie z założeniami nowe rozwiązanie zacznie obowiązywać od 1 stycznia 2027 roku. Przed zakończeniem procesu ustawa musi jeszcze trafić na biurko prezydenta.
Rząd podkreśla, że Osobiste Konta Inwestycyjne mają zachęcić do długoterminowego inwestowania oraz wspierać finansowanie przedsiębiorstw i rozwój innowacji. Konto będzie miało charakter dobrowolny i osobisty. Właściciel będzie mógł wpłacać oraz wypłacać środki w dowolnym momencie. Najważniejszą zachętą mają być preferencyjne zasady opodatkowania zgromadzonych aktywów.
Jak będą działały Osobiste Konta Inwestycyjne?
Nowe przepisy przewidują rezygnację z podatku od zysków kapitałowych dla inwestycji prowadzonych w ramach OKI. W jego miejsce pojawi się podatek od wartości aktywów, jednak obejmie wyłącznie środki przekraczające określone limity. Dla bezpiecznych form oszczędzania, takich jak lokaty bankowe, bony i obligacje skarbowe, próg został ustalony na 25 tys. zł. Dopiero po jego przekroczeniu naliczany będzie nowy podatek.
Znacznie wyższy limit przewidziano dla inwestycji na rynku kapitałowym. W przypadku akcji spółek giełdowych, obligacji przedsiębiorstw oraz jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych zwolnienie obejmie aktywa do 100 tys. zł. Po przekroczeniu tej kwoty zastosowanie znajdzie podatek od wartości zgromadzonych środków.
Nowy podatek i ostatni etap przed wejściem ustawy w życie
Projekt zakłada, że w pierwszym roku obowiązywania nowych przepisów podatek od wartości aktywów wyniesie 0,85 proc. W kolejnych latach jego wysokość będzie zależeć od stopy referencyjnej Narodowego Banku Polskiego i odpowiadać 19 proc. jej wartości. Przy obecnym poziomie stopy referencyjnej wynoszącym 3,75 proc. oznaczałoby to stawkę około 0,71 proc.
Podatek będzie obliczany na podstawie średniej dziennej wartości aktywów zgromadzonych na koncie w ciągu całego roku. Po pozytywnej decyzji senackiej komisji ustawa została skierowana do kolejnego etapu procedury. Ostatecznym krokiem przed wejściem nowych przepisów w życie pozostaje podpis prezydenta.
